附件9：

项目支出部门评价报告

评价类型：£实施过程评价         √完成结果评价

项目名称：  市级劳模春节慰问金                     

项目单位：  南昌市总工会经济技术部             

主管部门： 南昌市总工会                （盖章）

评价时间：  2021年1月1日至2021年12月31日

评价机构：£第三方机构   £专家组   √部门评价

2022年6  月10 日

南昌市总工会关于2021年度市级劳模春节慰问金经费项目绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

为体现党和政府及工会组织对劳动模范的关心和关怀，让南昌市各级劳动模范和先进工作者过上一个安乐、祥和的春节，市总每年积极做好劳模慰问金发放工作。根据南昌市人民政府办公厅《关于印发市政府与市总工会第3次联席会议纪要的通知》精神，同意自2010年起，市政府按每人每年200元的标准，向市级劳模发放春节慰问金。根据南昌市人民政府办公厅《关于印发市政府与市总工会第7次联席座谈会议纪要的通知》精神，同意自2015年起，将我市市级劳模春节慰问金从每年200元/人提高到每年500元/人，所需经费按原渠道由市财政负担。

2.主要内容及实施情况

市级劳模春节慰问金慰问项目是针对南昌市人民政府授予劳模称号的人员且于2020年底前在基层工会重新登记并经核准列入管理健在的市级劳模，在2021年2月底前向他们发放500元/人的春节慰问金。

3.资金投入和使用情况

项目资金使用部门为市总工会经济技术部，经济技术部指定专人分别负责2021年度市级劳模春节慰问金工作。资金支出严格按照市总财务管理规定执行，责任明晰，权责分离。截止2021年12月31日，市财政下拨春节送温暖经费187.4万元，实际支出187.15万元，因5位劳模在文件出台之后、慰问金发放之前去世，导致计划应发放的慰问金无法发放，造成预算执行有偏差。

4.项目组织管理情况

市级劳模春节慰问工作由市总工会经济技术部组织实施。2020年发布了《关于开展2021年省、市两级劳模春节慰问金申报发放工作的通知》，要求各县区、各单位于2020年底前将劳模名单上报至经济技术部。经济技术部严格按照每人每年500元的标准发放春节慰问金。收集信息时仔细核对劳模身份，发放后督促各县区、各单位工会将春节慰问金按规定时间划转至劳模个人账户。春节慰问金发放至劳模账户后，有关单位需将银行回执单复印件加盖工会公章交至经济技术部。

（二）项目绩效目标

1.总体目标

体现党和政府及工会组织对广大劳动模范的关心和爱护，激发广大劳模及先进人物荣誉感，在全社会营造劳动最光荣、劳动最崇高、劳动最伟大、劳动最美丽的氛围。

2.阶段性目标

在2021年2月底前，针对南昌市人民政府授予劳模称号的人员且于2020年底前在基层工会重新登记并经核准列入管理健在的市级劳模，他们发放500元/人的春节慰问金。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

通过对市级劳模春节慰问金经费项目的绩效评价，进一步提高财政资金使用效益，合理分配财政资金。通过项目资金绩效自评，全面、客观地反映我会“市级劳模春节慰问金”项目专项工作执行情况，综合评价专项资金支出效率和效果，同时总结经验，分析存在的问题及原因，提出对策建议。

2.绩效评价对象和范围

2021年6月，评价组查阅了南昌市总工会关于市级劳模春节慰问金经费项目专项资金支出相关立项、资金到位及业务管理和财务管理相关资料。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准

1.绩效评价原则

（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。

（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

2.评价指标体系（附表说明）

根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神，确定本次绩效评价指标的整体框架，包括项目产出（产出数量、产出质量、产出时效、产出成本）、项目效果（经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响）、项目满意度（社会公众或服务对象满意度）。

3.评价方法

（1）成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。

（2）比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。

（3）因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。

（4）最低成本法。是指在绩效目标确定的前提下，成本最小者为优的方法。

（5）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。

（6）标杆管理法。是指以国内外同行业中较高的绩效水平为标杆进行评判的方法。

（7）其他评价方法。

4.评价标准

（1）计划标准。指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。

（2）行业标准。指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

（3）历史标准。指参照历史数据制定的评价标准，为体现绩效改进的原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。其他标准。

（4）其他标准。

（三）绩效评价工作过程

评价组在前期调研的基础上，确定了绩效评价工作重点，明确了评价的目的、方法、评价的原则、指标体系等，经专业人员意见进一步完善和修改了工作方案。评价组按照工作方案，顺利完成了绩效评价报告工作。具体实施过程如下：

1.数据填报和采集

收集研读相关文件、政策、抽查部分银行凭单、会计凭证、成果文件等，并填报所需报表。

2.电话回访

通过电话、QQ、微信等，对收集到的数据进一步核实确认。

3.数据分析及撰写报告

对确认后的数据、资料、图册、文件进行分析综合，撰写绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

根据《市级劳模春节慰问金项目支出绩效自评表》,围绕绩效评价指标体系，通过数据采集分析，实地检查及电话回访等方式，对该项目绩效进行了客观、公开的评价，最终评价结果为92.96分，评价等级为优。2021年市级劳模春节慰问金项目执行情况较好，但还有一些地方需要改进。评分详情见下表：

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

1.项目立项分析

立项依据充分性：该项目该项目立项依据充分，符合市政府和市总工会对劳模春节慰问的规划，本次项目资金由南昌市财政局下拨，依据南昌市人民政府办公厅抄告单要求，本次所需经费属于公共财政支持范围，且符合市总工会2021年度关于开展市级劳模春节慰问金支出的工作要求，经考核，评分为2分。

立项程序规范性：该项目遵照追加项目立项规定的程序申请设立，由市总工会提交项目申报书及申报表，市财政局及同级人大审批，最终按照批复文件下达项目资金。项目立项程序规范完整，项目审批文件、材料符合财政相关立项要求，经考核，评分为2分。

2.绩效目标分析

绩效目标合理性：该项目的绩效目标设置情况与实际工作内容基本相符，项目预期产出及效益与正常的业绩水平相适应，按相关政府文件及资金测算依据为标准设定的绩效目标与预算确定的项目资金量相匹配。经考核，评分为3分。

绩效目标明确性：该项目根据2021年度项目实施内容，设置了数量、质量、时效、成本、社会效益、可持续影响及服务对象满意度等绩效指标，指标设置较为量化，指标内容较为明确，该指标得分3分。

3.资金投入分析

预算编制科学性：市总根据预算编制依据、预算资金总额度及资金用途进行预算编制，预算资金安排严格按照了政府抄告要求执行，该项目依照资金具体用途编制了项目预算和资金使用测算表，资金投入分解较为细化，与项目实施内容基本匹配，经考核，评分为3分。

资金分配合理性：该项目的资金分配过程主要参考了资金测算依据等文件，项目资金分配内容较为细化，资金分配过程合理，经考核，评分为2分。

（二）项目过程情况

1.资金管理分析

资金到位率：2021年市财政预算追加安排资金187.4万元，截止2021年12月31日市财政下拨187.4万元，资金到位率100%，经考核，本次评分为3分。

预算执行率：2021年市财政预算安排资金187.4万元，截止2021年12月31日本单位实际支出187.15万元，资金预算执行率为99.86%，经考核，本次评分为2.99分。

资金使用合规性：该项目资金使用依照市总工会的财务管理制度执行，资金的拨付有完整的审批程序和手续，且符合项目预算批复或合同规定的用途；在本次评价过程中，对该项目支出涉及的全部凭证进行了核查，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，资金使用合规性较好，经考核，本次评分为3分。

2．组织实施分析

管理制度健全性：下发了《关于开展2021年省、市两级劳模春节慰问金申报发放工作的通知》，建立起保障项目顺利实施的制度、文件内容针对性强。经考核，本次评分为3分。

制度执行有效性：在项目执行过程中，项目单位根据本单位制定的财务管理制度等系列文件开展工作，项目实施的人员条件、场地设备等均已落实到位，项目实施资料归档齐全，项目支出调整手续完备。经考核，本次评分为3分。

（三）项目产出情况

1.产出数量指标情况分析

慰问金发放人数：2021年，符合南昌市人民政府授予劳模称号的人员且于2020年底前在基层工会重新登记并经核准列入管理健在的市级劳模共有3748人。因3名劳模在发放前夕去世，市总一共向剩下的3743名劳模发放劳模春节慰问金。经考核，产出质量完成较好，本次评分为14.97分。

2.产出质量指标情况分析

慰问金发放合规率：根据南昌市人民政府办公厅《关于印发市政府与市总工会第7次联席座谈会议纪要的通知》“将我市市级劳模春节慰问金从每年200元/人提高到每年500元/人”的标准，市总将劳模春节慰问金转账到各县区、各单位工会，并督促有关单位及时将春节慰问金汇入劳模的个人银行账户（以劳模本人姓名开户）。经考核，评分为5分。

市总下发了《关于做好2021年省、市两级劳模春节慰问金申报发放工作的通知》，要求市级、县级工会组织相关工作人员严格按照文件要求核对市级劳模名单，确保名单符合南昌市人民政府授予劳模称号的人员且于2020年底前在基层工会重新登记并经核准列入管理健在的标准。经考核，评分为5分。

本次评分为10分。

3.产出时效指标情况分析

工作完成及时率：严格根据《关于开展2021年省、市两级劳模春节慰问金申报发放工作的通知》要求，在2021年2月底前将劳模春节慰问金发放至劳模账户上，传递党、政府和工会的关心和爱护，让劳模能够过一个温暖的春节。但由于有的劳模提供账户信息存在问题，导致转账不成功，延误了发放时间，再次核对信息后于3月转账成功。经考核，评分为4分。

4.产出成本指标情况分析

成本控制率：2021年市级劳模春节慰问金项目全年安排数下达187.4万元，用于市级劳模春节慰问金项目187.15元，执行率为99.86%，资金使用控制在预算内。经考核，评分为5分。

（四）项目效益情况

1.经济效益指标情况分析

无

2.社会效益指标情况分析

2021年市级劳模春节慰问金项目具有非常高的社会效益，主要体现在把党和政府及工会组织对劳模的关怀和关心传达到位，让劳模充满幸福感、获得感，辛勤工作并将获得回拨，对社会作出的贡献社会不会忘记，扩大了本次活动在社会上的影响力，营造大众向劳模学习、向劳模致敬的良好氛围，、激发积极工作、拼搏进取的精神，但没有在全国级、省级媒体上刊登报道本次活动，宣传还不够深入。经考核，评分为15分。

3.生态效益指标情况分析

无

4.可持续影响指标情况分析

本项目具有优异的可持续影响，提升劳模的荣誉感和使命感，将党和政府的温暖送到每一位劳模手中，让南昌市各级劳动模范和先进工作者过上一个安乐、祥和的春节，同时也激励劳模继续在今后工作中发光发热，做出新的成就。经考核，评分为5分。

（五）满意度情况分析

参与劳模满意度：有1名劳模反馈了意见，希望相关工作继续改进完善。经考核，评分为9分。

五、主要经验及做法、存在的问题和原因分析

（一）主要经验及做法

1.领导重视是前提

2.明确符合发放标准的劳模名单是关键

3.市总各相关部门、县区工会、单位工会密切协调配合，确保将劳模春节慰问金及时发放到每一个劳模手中。

（二）存在的问题

劳模慰问金发放率未达到100%，资金未完全支付完成，且未在规定时间内完成转账工作，没有完全达到预期目标任务。

（三）原因分析

一是未及时更新健在劳模数量，劳模慰问金的发放率99.86%，5名劳模在发放前去世。主要是由于2020年底前在基层工会重新登记并经核准列入管理健在的市级劳模人数是3748人，5名劳模去世，下级工会未及时反馈，且市总工会在发放前未再次核实劳模情况。二是劳模提供的账户信息存在问题导致转账不成功，延误了转账时间，导致未在规定时间内完成工作任务。

六、有关建议

要进一步完善劳模慰问金发放制度，要求各基层工会实时更新劳模状态，在慰问金下发前，市总、县级工会应再次核对劳模人数和账户信息，确认准确无误后下发。同时要做好对劳模慰问金发放的资金流转监控管理，确保资金及时、准确地发放到每一个劳模手中，坚决防止截留、贪污等现象发生。

七、其他需要说明的问题

无

南昌市总工会

2022年6月10日