一、项目基本情况
    （一）项目概况
      1．立项背景
      为贯彻落实党的十九大和《国家全民健身条例》、《江西省全民健身实施计划(2016-2020年)》精神，充分发挥我市广大职工开展文体活动在促进企业和谐、社会和谐中的积极作用，展示我市全民健身和职工体育活动成果，经市委市政府批准，同意市财政安排100万元专项经费给市总工会，用于举办工人运动会。
      2．立项目的
      工人运动会是一项特色鲜明、效果突出、深受职工喜好的活动形式。它有利于培养广大职工的民族和时代精神、创新和拼搏精神；有利于促进职工群众的心理健康和身体健康；有利于全面形成我市职工文体活动的新格局。
      3．项目内容、执行标准和实施期限
      该项目资金主要用于购买场馆租赁和赛事服务。在2018年9月至11月举办南昌市第八届工人运动会活动。
      4.资金使用情况
      南昌市第八届工人运动会经费严格按有关财经法规、市总有关财务规定进行采购结算，财政支出不足部分，由市总承担。截止2018年12月31日，市财政工人运动会经费预算100万元，实际支出100万元。
      5.项目组织管理情况
      工人运动会经费项目由市总工会宣传教育部组织实施。2018年7月16日发布了《市总关于举办南昌市第八届工人运动会的通知》，要求下级工会高度重视本届运动会的组织实施工作，切实加强领导，指派专人负责落实此项工作，及时组团参赛。
      宣传教育部委托江西智拓工程管理有限公司购买场馆租赁和赛事服务，招投标流程严格按照相关法律法规和市总财务的规定，遵循公平、公正、公开、诚实信用原则。
    （二）项目绩效目标
      1.项目绩效总目标
      顺利完成南昌市第八届工人运动会的筹备举办工作。
      2.项目年度绩效目标
      从2018年9月至11月，圆满完成南昌市第八届工人运动会。
      3.项目预期目标完成情况
      工人运动会阶段性目标和年度绩效目标均已顺利完成。资金使用严格执行有关财经法规。年初预算100万元，实际支出100万元，资金完成进度为100%。
      二、绩效评价工作情况
    （一）绩效评价目的、原则和依据、评价指标体系、评价方法
      1．评价目的
      通过对南昌市第八届工人运动会活动经费的绩效评价，进一步提高财政资金使用效益，合理分配财政资金。通过项目资金绩效自评，全面、客观地反映我会“南昌市第八届工人运动会活动经费”项目专项工作执行情况，综合评价专项资金支出效率和效果，同时总结经验，分析存在的问题及原因，提出对策建议。
      2．评价原则
    （1）科学规范原则；
    （2）公正公开原则；
    （3）分级分类原则；
    （4）绩效相关原则。
      3．评价依据
    （1）财政部《财政支出绩效评价暂行管理办法》（财预[2011]285号）
    （2）财政部《推进预算绩效管理的指导意见》（财预[2011]416号）
    （3）财政部《预算绩效管理共性指标体系框架》（财预[2013]53号）
    （4）江西省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（赣府发[2013]8号）
    （5）南昌市人民政府《关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>（试行）的通知》（洪府发[2014]8号）
    （6）南昌市财政局《南昌市财政局关于开展2018年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（洪财办[2019]7号）
    （7）南昌市总工会关于举办南昌市第八届工人运动会的通知（洪工发[2018]12号）
      4．评价指标体系
      根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神及本项目的具体特点，设置了合理可行的评价体系，包括投入指标（项目立项、资金落实）、过程指标（业务管理、财务管理）、产出数量与质量指标、社会效益和可持续影响指标等，具体详见项目绩效评分表。
      针对项目在投入、过程、产出和效果等方面的实际情况，设立了各项评价指标。
      5．评价方法
      本项目绩效评价主要采用数据对比，标准和产出对照，同时辅以访谈、研讨、审计等方法。
    （二）绩效评价工作过程
      绩效评价组在前期调研的基础上，完成了绩效评价方案，明确了评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准问卷调查及访谈方案等，经专家小组评审，进一步完善和修改了工作方案。评价组按照工作方案，顺利完成了绩效评价报告工作。具体实施过程如下：
      1．数据填报和采集
      收集研读相关文件、政策、抽查部分银行凭单、会计凭证、成果文件等，并填报所需报表。
      2．电话回访
      通过电话、QQ、微信等，对收集到的数据进一步核实确认；
      3．数据分析及撰写报告
      对确认后的数据、资料、图册、文件进行分析综合，撰写绩效评价报告。
      三、绩效评价指标分析情况
    （一）项目投入指标（10分）
      1.项目立项规范性：项目按照规定的程序批准立项得5分；
      2. 预算资金执行率=100/100=100%，得5分。
    （二）项目过程指标（10分）
      1．业务管理指标得分情况分析
    （1）管理制度健全性：印发了《关于举办南昌市第八届工人运动会的通知》得2分；《通知》得到贯彻落实并有效执行，得1分，共得3分。
    （2）项目质量可控性：制定了相应的业务质量标准，得1分；业务质量标准得到有效执行，得1分，共得2分。
      2．财务管理指标得分情况分析
    （1）管理制度健全性：严格执行了符合财务会计法规的财务管理制度，得3分； 
    （2）财务监控有效性：严格执行了八项规定，并采取了相应的财务监控措施，但未形成书面的监控报告，扣1分，得1分；
    （三）项目产出指标（50分）
      1．产出数量：参与队伍超过80个，运动会人数超过5000人，得25分；
      2．产出质量：参与者均为工资关系在南昌市内的在职工会会员、职工群众，得5分；运动会竞赛项目含有竞赛体育项目和群战体育项目，得10分，共得15分；
      3．产出时效：2018年11月底之前圆满完成了工人运动会活动，得5分；
      4. 产出成本：资金控制在预算内，得5分。
    （四）项目效果指标（25分）
      1．社会效益指标：通过举办工人运动会，展示新时代工人的良好精神风貌，进一步激发广大人民群众参与体育运动的热情，不断提高我市体育事业发展水平，推进健康南昌建设，得20分。
      2．可持续影响：以此次运动会举办为契机，拧成一股绳，汇聚正能量，发扬更高更快更强的体育精神，激发全社会创业创新创造活力，有利于促进职工群众的心理健康和身体健康，培养广大职工的民族和时代精神、创新和拼搏精神，得5分。
    （五）项目效果指标（5分）
      通过问卷调查和电话回访满意度达到95%，得5分。
      项目绩效评价总分99分。
      四、综合评价结论
    （一）评分结果
      围绕绩效评价指标体系，通过数据采集及电话回访等 方式，对该项目绩效进行了客观、公正的评价，最终评价结果为99分，评价等级为优。
    （二）主要结论
      在被评价项目相关资料真实、可靠的基础上，经实地验看项目实施成果和听取项目实施效果，评价小组认为，我会的工人运动会项目基本完成了绩效目标任务，达到了既定的目标，经对项目绩效指标评分得分为99分，绩效等级为优。
      五、绩效评价结果应用建议
      评价组在整个绩效评价过程中，根据本项目的绩效评价指标体系，编制绩效评价工作方案、收集和分析项目数据，在充分调研的基础上秉着客观、公正的评价原则，撰写项目绩效评价报告。但由于时间、成本和精力的限制，本绩效评价报告可能还存在不尽完善之处，如由于受调查对象范围的限制未能充分掌握项目绩效存在的问题。以后年度预算安排会参考本年度绩效评价结果，优化预算管理、改进不足之处。
      六、项目实施经验及做法、存在的问题和改进措施
    （一）项目主要经验及做法
      1．领导重视是前提
      2．理解文件、明确调整完善指标任务是关键
      3．各相关部门相互协调，征求意见是保证质量的必不可少的环节。
    （二）存在的问题
      1．未单独设账反映项目资金的使用情况；
      2．单位虽然对项目资金进行了必要的监控和检查，但未形成书面的监控报告。
    （三）建议和改正举措
      1．为及时掌握项目资金的使用情况，避免项目资金使用超支，建议对项目资金单独设账，有效归集财务信息进行会计核算；
      2．加强财务监控，对项目资金进行事前、事中、事后的检查分析，并形成监控报告，确保项目资金安全有效运行。