一、项目基本情况
    （一）项目概况
      1.立项背景
      按照全总、省总的部署，2018年元旦春节期间，在全市范围内继续开展以“心系职工情 温暖进万家”为主题的送温暖走访慰问活动。根据南昌市人民政府办公厅《关于印发市政府与市总工会第3次联席会议纪要的通知》精神，会议确定，从2010年起对中央和省财政下拨的专项帮扶资金同比例拨付到位。
      2.立项目的
      努力解决广大职工群众最关心、最直接、最现实的利益问题，切实保障我市困难职工的基本生活，帮助个人或家庭克服生活困难，维护我市职工队伍的稳定，促进社会经济的发展。
      3.项目内容、执行标准和实施期限
困难职工春节慰问金主要用于对全市建档的困难职工进行春节慰问。在2018年1月至3月安排送温暖活动。
      4.资金使用情况
      项目资金使用部门为市总工会职工服务中心，职工服务中心指定专人分别负责春节慰问工作。聘请财务人员按照实际发生做好账务处理工作，资金支出严格按照机关财务管理规定执行，责任明晰，权责分离。截止2018年12月31日，市财政下拨春节送温暖经费135.5万元，实际支出26.48万元。
      5.项目组织管理情况
      困难职工春节慰问工作由市总工会职工服务中心组织实施。市总工会主席办公会上对送温暖活动进行了专题研究和部署，通过走访困难职工家庭，详细了解困难职工的致困原因、真实需求和思想动态。把供给侧结构性改革中遇到困难的中小企业和困难职工较多的企业作为走访的重点，了解企业的生产困难状况和成因，企业工会履行职责、服务职工情况。深入到基层全面了解保障和改善民生政策的贯彻落实情况。市总职工服务中心按照每人4000元的标准发放困难职工春节慰问金。在发放工作初期，完善了困难职工建档工作，核对信息，规划走访慰问路线，对困难职工慰问工作进行了精心的筹划。
      （二）项目绩效目标
      1.项目绩效总目标
      通过开展走访慰问困难职工活动，倾听职工心声，了解职工诉求，帮助困难职工解决实际困难，帮助他们树立困难的勇气和信心，将党和政府的关怀及工会组织的温暖送到困难职工身边。
      2.项目年度绩效目标
      从2018年1月至3月，完成走访慰问工作。
      3.项目预期目标完成情况
      2018年春节送温暖活动的阶段性目标已完成，年度绩效目标推迟完成。资金使用严格执行有关财经法规。年初预算135.5万元，实际支出26.48万元，资金完成进度为19.54%。
      二、绩效评价工作情况
    （一）绩效评价目的、原则和依据、评价指标体系、评价方法
      1．评价目的
      通过对2018年度春节送温暖经费项目的绩效评价，进一步提高财政资金使用效益，合理分配财政资金。通过项目资金绩效自评，全面、客观地反映我会“2018年春节送温暖经费”项目专项工作执行情况，综合评价专项资金支出效率和效果，同时总结经验，分析存在的问题及原因，提出对策建议。
      2．评价原则
    （1）科学规范原则；
    （2）公正公开原则；
    （3）分级分类原则；
    （4）绩效相关原则。
      3．评价依据
    （1）财政部《财政支出绩效评价暂行管理办法》（财预[2011]285号）
    （2）财政部《推进预算绩效管理的指导意见》（财预[2011]416号）
    （3）财政部《预算绩效管理共性指标体系框架》（财预[2013]53号）
    （4）江西省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（赣府发[2013]8号）
    （5）南昌市人民政府《关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>（试行）的通知》（洪府发[2014]8号）
    （6）南昌市财政局《南昌市财政局关于开展2018年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（洪财办〔2019〕7号）
      4．评价指标体系
      根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神及本项目的具体特点，设置了合理可行的评价体系，包括投入指标（项目立项、资金落实）、过程指标（业务管理、财务管理）、产出数量与质量指标、社会效益和可持续影响指标等，具体详见项目绩效评分表。
      针对项目在投入、过程、产出和效果等方面的实际情况，设立了各项评价指标。
      5．评价方法
      本项目绩效评价主要采用数据对比，标准和产出对照，同时辅以访谈、研讨、审计等方法。
     （二）绩效评价工作过程
      绩效评价组在前期调研的基础上，完成了绩效评价方案，明确了评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准问卷调查及访谈方案等，经专家小组评审，进一步完善和修改了工作方案。评价组按照工作方案，顺利完成了绩效评价报告工作。具体实施过程如下：
      1．数据填报和采集
      收集研读相关文件、政策、抽查部分银行凭单、会计凭证、成果文件等，并填报所需报表。
      2．电话回访
      通过电话、QQ、微信等，对收集到的数据进一步核实确认；
      3．数据分析及撰写报告
      对确认后的数据、资料、图册、文件进行分析综合，撰写绩效评价报告。
      三、绩效评价指标分析情况
    （一）项目投入指标（10分）
      1.项目立项规范性：项目符合国家、省、市政府以及全国总工会的困难职工帮扶政策，得5分；
      2. 预算资金执行率=26.48/135.5=19.54%，得0分。
      （二）项目过程指标（10分）
      1．业务管理指标得分情况分析
    （1）管理制度健全性：制定了相关制度得2分，得到贯彻落实并有效执行，得1分，共得3分。
    （2）项目质量可控性：制定了相应的业务质量标准，得1分；业务质量标准得到有效执行，得1分，共得2分。
      2．财务管理指标得分情况分析
    （1）管理制度健全性：制定了帮扶资金管理办法和困难职工日常救助管理办法，得3分； 
    （2）财务监控有效性：资金进行专户管理、全口径预决算，管理使用纳入工会经费审查监督部门的审计监督范围,得2分；
    （三）项目产出指标（50分）
      1．产出数量：按照年初计划的275人安排了疗休养活动，得25分；
      2．产出质量：严格按照每人4000元标准执行，得15分；
      3．产出时效：如期在3月底完成送温暖活动，得5分；
      4. 产出成本：资金控制在预算内，得5分。
      （四）项目效果指标（25分）
      1．社会效益指标：通过开展困难职工春节慰问工作，把党和政府及工会组织对困难企业和困难职工群众的关怀和关心传达到位，进一步加大工会普惠职工服务力度，增强了工会组织凝聚力、向心力，职工群众普遍反映良好，维护了职工队伍团结稳定，得20分；
      2.可持续影响：困难职工慰问工作形成了党政主导、部门支持、工会运作、社会参与的社会化帮扶工作格局，得5分。
    （五）项目效果指标（5分）
      通过问卷调查和电话回访满意度达到95%，得5分。
      项目绩效评价总分95分。
      四、综合评价结论
    （一）评分结果
      围绕绩效评价指标体系，通过数据采集及电话回访等 方式，对该项目绩效进行了客观、公正的评价，最终评价结果为95分，评价等级为优。
    （二）主要结论
      在被评价项目相关资料真实、可靠的基础上，经实地验看项目实施成果和听取项目实施效果，评价小组认为，我会2018年春节送温暖项目未完成了绩效目标任务，离既定的目标还有一定的距离，经对项目绩效指标评分得分为95分，绩效等级为优。
      五、绩效评价结果应用建议
      评价组在整个绩效评价过程中，根据本项目的绩效评价指标体系，编制绩效评价工作方案、收集和分析项目数据，在充分调研的基础上秉着客观、公正的评价原则，撰写项目绩效评价报告。但由于时间、成本和精力的限制，本绩效评价报告可能还存在不尽完善之处，如由于受调查对象范围的限制未能充分掌握项目绩效存在的问题。以后年度预算安排会参考本年度绩效评价结果，优化预算管理、改进不足之处。
      六、项目实施经验及做法、存在的问题和改进措施
    （一）项目主要经验及做法
      1．领导重视是前提
      2．理解文件、明确调整完善指标任务是关键
      3．各相关部门相互协调，征求意见是保证质量的必不可少的环节。
    （二）存在的问题
      1.未单独设账反映项目资金的使用情况；
      2.根据全总的《困难职工档案管理办法》和《关于进一步做好困难职工解困脱困工作的实施意见》及省总的《江西工会困难职工档案管理暂行办法》的有关要求，提高了对困难职工的建档要求标准暨档案重新核查工作，中心按照文件规定对符合的保留，不符合的退出。困难职工建档人数从2017年的807人减至2018年的275人。随着由于建档人数的减少，虽然加大了对困难职工救助金额，由2017年的人均4000元调增至2018年的人均5000元，增幅25%，但还是出现了财政配套资金没有使用完的情况出现。
      3.全总、省总帮扶资金自2018年下半年改变了以往的救助资金下拨方式，首次采用项目化帮扶救助，中央财政、省财政加大了对困难职工的救助资金投入力度，其中中央财政按照人均3402元/户下拨，从而减少了市财政配套资金的使用。
      （三）建议和改正举措
      1．为及时掌握项目资金的使用情况，避免项目资金使用超支，建议对项目资金单独设账，有效归集财务信息进行会计核算；
      2.加强财务监控，对项目资金进行事前、事中、事后的检查分析，并形成监控报告，确保项目资金安全有效运行。
      3.建议根据形势变化合理预计资金需求，编制预算，加强预算严肃性。