一、项目基本情况
（一）项目概况
1．立项背景
为体现党和政府及工会组织对职工群众的关心和关怀，根据《中华全国总工会办公厅建立困难职工档案制度执行办法》（总工办发[2006]36号）文件、《帮扶资金筹集管理使用办法》和江西省总工会《关于做好2018年夏季职工防暑降温工作的通知》等文件精神，市总工会职工服务中心切实做好日常职工帮扶工作。根据南昌市人民政府办公厅《关于印发市政府与市总工会第2次联席会议纪要的通知》精神，确定：为加大对特困职工应急救助的工作力度，从2007年起将市财政预算安排的市总工会帮扶中心困难职工帮扶专项资金由每年20万元提高到70万元。
2．立项目的
通过采取各种方式对困难职工进行帮扶救助，扩大帮扶领域，完善帮扶机制，增强帮扶实力，通过精准帮扶和制度保障，让困难职工感受到党和国家的温暖，增强脱困信心和美好生活的向往。
3．项目内容
帮扶工作经费主要用于组织开展全市职工帮扶工作，包括困难职工建档工作经费、夏送清凉、送温暖经费等活动经费。在2018年1月至12月安排活动。
4.资金使用情况
项目资金使用部门为市总工会职工服务中心，职工服务中心指定专人分别负责困难职工建档、夏送清凉、送温暖工作。聘请财务人员按照实际发生做好账务处理工作，资金支出严格按照机关财务管理规定执行，责任明晰，权责分离。截止2018年12月31日，市财政下拨帮扶中心工作经费70万元，实际支出63.67万元。
5.项目组织管理情况
帮扶工作由市总工会职工服务中心组织实施。职工服务中心按照市总工会工作安排，制定并实施夏送清凉方案和元旦春节送温暖方案。 职工服务中心负责管理帮扶工作经费。为此，配置了专门的经办人员、会计、出纳人员，保障资金的安全、合规使用。
（二）项目绩效目标
1.项目绩效总目标
努力解决广大职工群众最关心、最直接、最现实的利益问题，切实保障我市困难职工的基本生活，帮助个人或家庭克服生活困难，维护我市职工队伍的稳定，促进社会经济的发展。
2.项目年度绩效目标
2018年1月至12月完成困难职工建档工作、组织开展夏送清凉、送温暖活动。
3.项目预期目标完成情况
帮扶工作的阶段性目标和预期总目标均已顺利完成。资金支出严格执行有关财经法规。年初预算70万元，实际支出63.67万元，资金完成进度为90.95%。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的、原则和依据、评价指标体系、评价方法
1．评价目的
通过对帮扶工作经费项目的绩效评价，进一步提高财政资金使用效益，合理分配财政资金。通过项目资金绩效自评，全面、客观地反映我会“帮扶工作经费”项目专项工作执行情况，综合评价专项资金支出效率和效果，同时总结经验，分析存在的问题及原因，提出对策建议。
2．评价原则
（1）科学规范原则；
（2）公正公开原则；
（3）分级分类原则；
（4）绩效相关原则。
3．评价依据
（1）财政部《财政支出绩效评价暂行管理办法》（财预[2011]285号）
（2）财政部《推进预算绩效管理的指导意见》（财预[2011]416号）
（3）财政部《预算绩效管理共性指标体系框架》（财预[2013]53号）
（4）江西省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（赣府发[2013]8号）
（5）南昌市人民政府《关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>（试行）的通知》（洪府发[2014]8号）
（6）南昌市财政局《南昌市财政局关于开展2018年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（洪财办〔2019〕7号）
（7）《中华全国总工会办公厅建立困难职工档案制度执行办法》（总工办发[2006]36号）
（8）江西省总工会《关于做好2018年夏季职工防暑降温工作的通知》
4．评价指标体系
根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神及本项目的具体特点，设置了合理可行的评价体系，包括投入指标（项目立项、资金落实）、过程指标（业务管理、财务管理）、产出数量与质量指标、社会效益和可持续影响指标等，具体详见项目绩效评分表。
针对项目在投入、过程、产出和效果等方面的实际情况，设立了各项评价指标。
5．评价方法
本项目绩效评价主要采用数据对比，标准和产出对照，同时辅以访谈、研讨、审计等方法。
（二）绩效评价工作过程
绩效评价组在前期调研的基础上，完成了绩效评价方案，明确了评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准问卷调查及访谈方案等，经专家小组评审，进一步完善和修改了工作方案。评价组按照工作方案，顺利完成了绩效评价报告工作。具体实施过程如下：
1．数据填报和采集
收集研读相关文件、政策、抽查部分银行凭单、会计凭证、成果文件等，并填报所需报表。
2．电话回访
通过电话、QQ、微信等，对收集到的数据进一步核实确认；
3．数据分析及撰写报告
对确认后的数据、资料、图册、文件进行分析综合，撰写绩效评价报告。
三、绩效评价指标分析情况
（一）项目投入指标（10分）
1.项目立项规范性：项目按照规定的程序批准立项,得5分；
2.预算资金执行率=63.67/70=90.95%，扣5分，得0分。
（二）项目过程指标（10分）
1.业务管理指标得分情况分析
（1）管理制度健全性：印发了相关通知，得1分；通知得到贯彻落实并有效执行，得2分，共得3分。
（2）项目质量可控性：制定了相应的业务质量标准，得1分；业务质量标准得到有效执行，得1分，共得2分。
2.财务管理指标得分情况分析
（1）管理制度健全性：制定并严格执行了中心财务管理制度，得3分；
（2）财务监控有效性：严格执行了八项规定，并采取了相应的财务监控措施，得2分；
（三）项目产出指标（50分）
1．产出数量：圆满完成向3050位劳动者送清凉活动，得25分；
2．产出质量：送清凉活动对象是一线的职工、农民工，送温暖物品符合相关文件要求，得15分；
3．产出时效：2018年12月底之前完成了所有工作，得5分；
4. 产出成本：资金控制在预算内，得5分。
（四）项目效果指标（25分）
1．社会效益指标：通过开展困难职工建档、夏送清凉、送温暖等工作，把党和政府及工会组织对职工群众的关怀和关心传达到位，进一步加大工会普惠职工服务力度，职工群众普遍反映良好，维护了职工队伍团结稳定，得20分。
2.可持续影响：逐步形成了党政主导、部门支持、工会运作、社会参与的社会化帮扶工作格局。得5分。
（五）项目效果指标（5分）
通过问卷调查和电话回访满意度达到95%，得5分。
项目绩效评价总分95分。
四、综合评价结论
（一）评分结果
围绕绩效评价指标体系，通过数据采集及电话回访等 方式，对该项目绩效进行了客观、公正的评价，最终评价结果为95分，评价等级为优。
（二）主要结论
在被评价项目相关资料真实、可靠的基础上，经实地验看项目实施成果和听取项目实施效果，评价小组认为，职工服务中心帮扶工作经费项目基本完成了绩效目标任务，达到了既定的目标，经对项目绩效指标评分得分为95分，绩效等级为优。
五、绩效评价结果应用建议
评价组在整个绩效评价过程中，根据本项目的绩效评价指标体系，编制绩效评价工作方案、收集和分析项目数据，在充分调研的基础上秉着客观、公正的评价原则，撰写项目绩效评价报告。但由于时间、成本和精力的限制，本绩效评价报告可能还存在不尽完善之处，如由于受调查对象范围的限制未能充分掌握项目绩效存在的问题。以后年度预算安排会参考本年度绩效评价结果，优化预算管理、改进不足之处。
六、项目实施经验及做法、存在的问题和改进措施
（一）项目主要经验及做法
1．领导重视是前提
2．理解文件、明确调整完善指标任务是关键
3．各相关部门相互协调，征求意见是保证质量的必不可少的环节。
（二）存在的问题
1.未单独设账反映项目资金的使用情况；
2.预算资金存在结余。
（三）建议和改正举措
1.为及时掌握项目资金的使用情况，避免项目资金使用超支，建议对项目资金单独设账，有效归集财务信息进行会计核算；
2.加强财务监控，对项目资金进行事前、事中、事后的检查分析，并形成监控报告，确保项目资金安全有效运行。
3.科学合理安排预算资金，提高预算资金使用效益，在本着节约资金的前提下，完成预算额度。
