财政支出绩效评价从深化部门预算改革，加强预算绩效管理的实际需要出发，通过科学合理的方法，客观公正地评价财政资金使用的经济性、效率性和效益性，是强化部门预算支出责任、改善财政支出管理、优化资源配置以及提高公共服务水平的重要手段。

根据《南昌市财政局关于开展2017年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（洪财办〔2018〕6号）文件要求，我会开展了2017年劳模疗休养经费项目的绩效自评工作，现报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目实施依据

为体现党和政府及工会组织对劳动模范的关心和关怀，让南昌市各级劳动模范和先进工作者过上一个安乐、祥和的春节，市总每年积极做好劳模慰问金发放工作。根据南昌市人民政府办公厅《关于印发市政府与市总工会第3次联席会议纪要的通知》精神，同意自2010年起，市政府按每人每年200元的标准，向市级劳模发放春节慰问金。根据南昌市人民政府办公厅《关于印发市政府与市总工会第7次联席座谈会议纪要的通知》精神，同意自2015年起，将我市市级劳模春节慰问金从每年200元/人提高到每年500元/人，所需经费按原渠道由市财政负担。

2.项目基本性质、用途、主要内容、涉及范围等

市级劳模春节慰问金慰问对象是由南昌市人民政府授予劳模称号的人员且于2016年12月31日之前在基层工会重新登记并经核准列入管理健在的市级劳模。

（二）项目预期目标

1.项目预期总目标

体现党和政府及工会组织对广大劳动模范的关心和爱护，激发广大劳模及先进人物荣誉感，在全社会营造劳动最光荣、劳动最崇高、劳动最伟大、劳动最美丽的氛围。

2.项目预期阶段性目标

从2016年12月至2017年4月，完成市级劳模春节慰问金发放工作。

3.项目预期目标完成情况

市级劳模春节慰问金发放工作的阶段性目标和预期总目标均已顺利完成。资金按标准划转至各基层工会账户，严格执行有关财经法规。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过对2017年度劳模春节慰问金经费项目的绩效评价，进一步提高财政资金使用效益，合理分配财政资金。通过项目资金绩效自评，全面、客观地反映我会“劳模春节慰问金”项目专项工作执行情况，综合评价专项资金支出效率和效果，同时总结经验，分析存在的问题及原因，提出对策建议。

（二）绩效评价原则和依据、评价指标体系、评价方法

财政专项支出绩效评价是政府加强绩效管理、提高专项资金使用和管理水平的重要举措。

1、绩效评价原则

（1）科学规范原则；

（2）公正公开原则；

（3）分级分类原则；

（4）绩效相关原则。

2、评价依据：

（1）财政部《财政支出绩效评价暂行管理办法》（财预[2011]285号）

（2）财政部《推进预算绩效管理的指导意见》（财预[2011]416号）

（3）财政部《预算绩效管理共性指标体系框架》（财预[2013]53号）

（4）江西省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（赣府发[2013]8号）

（5）南昌市人民政府《关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>（试行）的通知》（洪府发[2014]8号）

（6）南昌市财政局《南昌市财政局关于开展2017年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（洪财办〔2018〕6号）

（7）关于开展2017年省、市两级劳模春节慰问金申报发放工作的通知（洪工办[2016]77号）

3、评价指标体系

根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神及本项目的具体特点，设置了合理可行的评价体系，包括投入指标（项目立项、资金落实）、过程指标（业务管理、财务管理）、产出数量与质量指标、社会效益和可持续影响指标等，具体详见项目绩效评分表。

针对项目在投入、过程、产出和效果等方面的实际情况，设立了各项评价指标。

4、评价方法

本项目绩效评价主要采用数据对比，标准和产出对照，同时辅以访谈、研讨、审计等方法。

（三）绩效评价工作过程

绩效评价组在前期调研的基础上，完成了绩效评价方案，明确了评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准问卷调查及访谈方案等，经专家小组评审，进一步完善和修改了工作方案。评价组按照工作方案，顺利完成了绩效评价报告工作。具体实施过程如下：

1、数据填报和采集

收集研读相关文件、政策、抽查部分银行凭单、会计凭证、成果文件等，并填报所需报表。

2、电话回访

通过电话、QQ、微信等，对收集到的数据进一步核实确认；

3、数据分析及撰写报告

对确认后的数据、资料、图册、文件进行分析综合，撰写绩效评价报告。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况分析

（1）项目预算情况分析

按照劳模春节慰问金发放工作安排，2016年12月进行申报工作，2017年春节前将慰问金划转到位。

（2）项目资金实际到位情况分析

项目资金及时到位

（3）项目资金实际支出情况分析

因有个别劳模去世，导致预算资金和实际支出有略微偏差。预算资金188.6万，实际支出187.6，有两位市级劳模过世。

（4）项目资金管理情况分析

项目资金使用部门为经济技术部，资金支出部门为财务部，责任明晰，权责分离。经济技术部指定专人负责收集和审核劳模资格和劳模人数等信息，慰问标准严格按照文件执行。财务部指定专人负责劳模慰问金划转工作，按照实际发生做好账务处理工作，资金支出严格按照机关财务管理规定执行。

（二）项目组织实施情况分析

（1）项目组织情况分析

劳模春节慰问工作由市总工会经济技术部组织实施。2016年12月14日发布了《关于开展2017年省、市两级劳模春节慰问金申报发放工作的通知》，要求各县区、各单位与2016年12月31前将发放汇总表上报至市总经技部。

（2）项目管理情况分析

经济技术部严格按照每人每年500元的标准发放劳模慰问金。收集信息时仔细核对劳模身份，发放后督促基层工会将劳模慰问金按规定时间划转至劳模个人账户。

（三）项目绩效情况分析

（1）项目产出指标评价标准制订情况及理由、实际值情况分析

项目产出指标根据劳模春节慰问工作的情况制定了相应的几项指标：产出数量是符合条件春节慰问金对象比率，产出质量是春节慰问金发放标准，产出时效是工作完成时间，产出成本是资金支出控制情况。

理由是根据劳模春节慰问金发放工作安排情况，以及该项目的预期目标是使市级劳模度过祥和的春节。

实际工作上，通过劳模的反馈，春节慰问工作取得了良好的效果，资金方面严格按照预算安排的资金来使用和管理。

（2）项目效益指标评价标准制订情况及理由、实际值情况分析

鉴于劳模春节慰问没有经济效益、生态效益及可持续影响，只设置了社会效益指标。

通过开展劳模春节慰问金发放工作，将市委、市政府对我市市级劳模的关心关怀及时传递至劳模。

四、综合评价情况及评价结论

（一）综合评价情况

1、项目投入指标（10分）

（1）项目立项规范性：项目按照规定的程序批准立项得5分；

（2）预算资金执行率=188.5/188.6=99.94%，扣1分，得4分；

2、项目过程指标（10分）

（1）管理制度健全性：印发了《关于开展2017年省、市两级劳模春节慰问金申报发放工作的通知》得2分；《通知》得到贯彻落实并有效执行，得1分，共得3分。

（2）项目质量可控性：制定了相应的业务质量标准，得1分；业务质量标准得到有效执行，得1分，共得2分。

（3）管理制度健全性：制定并严格执行了符合财务会计法规的财务管理制度，得3分；

（4）财务监控有效性：业务经办和财务支出分开，权责分离，资金管理使用纳入工会经费审查监督部门的审计监督范围，得2分；

3、项目产出指标（55分）

（1）产出数量：符合条件的3770人都已发放到位，得20分；

（2）产出质量：严格按照每人500元的标准发放，得20分；

（3）产出时效：2017年4月底之前完成了发放工作，得10分；

（4）产出成本：资金控制在预算内，得5分。

4、项目效果指标（20分）

（1）社会效益指标：通过发放市级劳模春节慰问金工作，把党和政府及工会组织对劳模的关怀和关心传达到位，并在社会上营造了向劳模学习、向劳模致敬的良好氛围。充分发挥劳模在人民群众之中的特殊影响力、凝聚力和感召力，带动广大职工群众主动把自身命运与南昌发展紧密联系起来，把个人利益与企业发展紧密结合起来，积极投身改革开放的各个领域，推动全市经济社会又好又快发展，得18分；

5、项目满意度指标（5分）

通过问卷调查和电话回访满意度达到95%，得5分。

项目绩效评价总分97分。

（二）评价结论

1、评分结果

围绕绩效评价指标体系，通过数据采集及电话回访等 方式，对该项目绩效进行了客观、公正的评价，最终评价结果为97分，评价等级为优。

2、主要结论

在被评价项目相关资料真实、可靠的基础上，经实地验看项目实施成果和听取项目实施效果，评价小组认为，我会劳模春节慰问金项目基本完成了绩效目标任务，达到了既定的目标，经对项目绩效指标评分得分为97分，绩效等级为优。

五、绩效评价结果应用建议

评价组在整个绩效评价过程中，根据本项目的绩效评价指标体系，编制绩效评价工作方案、收集和分析项目数据，在充分调研的基础上秉着客观、公正的评价原则，撰写项目绩效评价报告。但由于时间、成本和精力的限制，本绩效评价报告可能还存在不尽完善之处，如由于受调查对象范围的限制未能充分掌握项目绩效存在的问题。

六、项目实施经验、做法、存在的问题和改进措施

（一）项目主要经验及做法

1、领导重视是前提

2、理解文件、明确调整完善指标任务是关键

3、各相关部门相互协调，征求意见是保证质量的必不可少的环节。

（二）存在的问题

1、未单独设账反映项目资金的使用情况；

2、单位虽然对项目资金进行了必要的监控和检查，但未形成书面的监控报告。

（三）建议和改正举措

1、为及时掌握项目资金的使用情况，避免项目资金使用超支，建议对项目资金单独设账，有效归集财务信息进行会计核算；

2、加强财务监控，对项目资金进行事前、事中、事后的检查分析，并形成监控报告，确保项目资金安全有效运行。

（七）项目后续工作安排和有关建议

该项目无后续工作。

（八）其他需说明的问题

无

南昌市总工会经济技术部

2018年4月25日