财政支出绩效评价从深化部门预算改革，加强预算绩效管理的实际需要出发，通过科学合理的方法，客观公正地评价财政资金使用的经济性、效率性和效益性，是强化部门预算支出责任、改善财政支出管理、优化资源配置以及提高公共服务水平的重要手段。

根据《南昌市财政局关于开展2017年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（洪财办〔2018〕6号）文件要求，我中心开展了南昌市工会第十四次代表大会项目的绩效自评工作，现报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目实施依据

按照市委《关于同意召开南昌市总工会第十四次代表大会的批复》和省总《关于召开南昌市工会第十四次代表大会的批复》文件精神，我市工会第十四次代表大会于2017年5月23日至26日召开。

2.项目基本性质、用途、主要内容、涉及范围等

该项目资金主要用于大会召开的会议场地租金、大会代表用餐、住宿等费用。

（二）项目预期目标

1.项目预期总目标

顺利召开南昌市工会第十四次代表大会

2.项目预期阶段性目标

2017年5月23日至5月26日结束会议

3.项目预期目标完成情况

南昌市工会第十四次代表大会项目阶段性目标和预期总目标均已顺利完成。资金支出严格执行有关财经法规。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过对南昌市工会第十四次代表大会项目的绩效评价，进一步提高财政资金使用效益，合理分配财政资金。通过项目资金绩效自评，全面、客观地反映我会“南昌市工会第十四次代表大会”项目专项工作执行情况，综合评价专项资金支出效率和效果，同时总结经验，分析存在的问题及原因，提出对策建议。

（二）绩效评价原则和依据、评价指标体系、评价方法

财政专项支出绩效评价是政府加强绩效管理、提高专项资金使用和管理水平的重要举措。

1、绩效评价原则

（1）科学规范原则；

（2）公正公开原则；

（3）分级分类原则；

（4）绩效相关原则。

2、评价依据：

（1）财政部《财政支出绩效评价暂行管理办法》（财预[2011]285号）

（2）财政部《推进预算绩效管理的指导意见》（财预[2011]416号）

（3）财政部《预算绩效管理共性指标体系框架》（财预[2013]53号）

（4）江西省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（赣府发[2013]8号）

（5）南昌市人民政府《关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>（试行）的通知》（洪府发[2014]8号）

（6）南昌市财政局《南昌市财政局关于开展2017年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（洪财办〔2018〕6号）

（7）市委《关于同意召开南昌市总工会第十四次代表大会的批复》（洪字[2017]15号）

（8）省总《关于召开南昌市工会第十四次代表大会的批复》（赣工批字[2017]8号）

3、评价指标体系

根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神及本项目的具体特点，设置了合理可行的评价体系，包括投入指标（项目立项、资金落实）、过程指标（业务管理、财务管理）、产出数量与质量指标、社会效益和可持续影响指标等，具体详见项目绩效评分表。

针对项目在投入、过程、产出和效果等方面的实际情况，设立了各项评价指标。

4、评价方法

本项目绩效评价主要采用数据对比，标准和产出对照，同时辅以访谈、研讨、审计等方法。

（三）绩效评价工作过程

绩效评价组在前期调研的基础上，完成了绩效评价方案，明确了评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准问卷调查及访谈方案等，经专家小组评审，进一步完善和修改了工作方案。评价组按照工作方案，顺利完成了绩效评价报告工作。具体实施过程如下：

1、数据填报和采集

收集研读相关文件、政策、抽查部分银行凭单、会计凭证、成果文件等，并填报所需报表。

2、电话回访

通过电话、QQ、微信等，对收集到的数据进一步核实确认；

3、数据分析及撰写报告

对确认后的数据、资料、图册、文件进行分析综合，撰写绩效评价报告。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况分析

（1）项目预算情况分析

按照市委、省总批复，2017年5月23日至5月26日，召开换届大会。根据财政局便函文件，财政安排95.5万元专项经费用于换届大会工作。

（2）项目资金实际到位情况分析

项目资金及时到位

（3）项目资金实际支出情况分析

在资金实际支出使用方面，严格按照中央八项规定执行。

（4）项目资金管理情况分析

项目资金使用部门为市总工会机关后勤服务中心，市总机关后勤服务中心指定专人分别负责大会会务筹备工作和大会期间服务工作以及大会收尾工作。中心财务人员按照实际发生做好账务处理工作，资金支出严格按照机关财务管理规定执行，责任明晰，权责分离。

（二）项目组织实施情况分析

（1）项目组织情况分析

为确保工会十四大按期顺利召开，在市总工会第十三届常委会领导下，成立了工会十四大筹备工作小组，筹备小组下设秘书组、组织组、宣传组、会务组、保障组。各工作小组明确了各自的工作任务，制定了工作日程表，将筹备工作逐项落实到人，倒排时间，实行工作任务目标管理，通过全体筹备人员的共同努力，大会取得了圆满成功。按照《中国工会章程》有关规定，采取无记名投票方式，差额选举产生了出席代表大会正式代表410名。工会工作者324名，占79%，其中基层工会工作者252名，占24.6%，一线职工代表101名（其中农民工代表13名），占24.6%，女代表151名，占36.8%，中共党员代表338名，占82.4%，少数民族代表4名，占9.76%，先进模范人物42名，占10.2%。

（2）项目管理情况分析

市总机关后勤服务中心负责整个会期后勤服务工作，指定专人分别负责大会会务筹备工作和大会期间服务工作以及大会收尾工作。

（三）项目绩效情况分析

（1）项目产出指标评价标准制订情况及理由、实际值情况分析

项目产出指标根据南昌市工会第十四次代表大会工作的情况制定了相应的几项指标：产出数量是参会人数，产出质量会议取得效果，产出时效是工作完成时间，产出成本是预算控制程度。

理由是项目目标是顺利完成工会换届会议。

实际工作上，通过工会代表反馈，会议期间的各项工作取得了良好的效果，资金方面严格按照财政局关于一类会议的标准来使用和管理。

（2）项目效益指标评价标准制订情况及理由、实际值情况分析

鉴于工会换届大会没有经济效益，生态效益、可持续影响，故只设置了社会效益指标。

社会效益指标是工会组织凝聚力。

四、综合评价情况及评价结论

（一）综合评价情况

1、项目投入指标（10分）

（1）项目立项规范性：会议的举办根据《中国工会章程》有关要求，得到了市委、省总批准，得5分

（2）预算资金执行率=95.5/95.5=100%，得5分。

2、项目过程指标（10分）

（1）管理制度健全性：虽然制定了详细的大会工作方案，但是个别工作应该更做出更细致的方案，扣1分，得1分，工作方案得到落实得1分，共得3分。

（2）项目质量可控性：资金均用于换届大会，并严格按照一类会议标准使用，大会取得圆满成功，得2分，得2分。

（3）管理制度健全性：严格执行一类会议经费使用标准，落实党中央八项规定，得3分

（4）财务监控有效性：.事前有预算，事中有监督，事后有决算，得1分，资金管理使用纳入经审部门的审计监督范围，得1分，共得2分。

3、项目产出指标（55分）

（1）产出数量：按照《中国工会章程》有关规定人数和人员类别召开会议，得15分；

（2）产出质量：会议圆满结束，各项工作得到落实，得15分，否则不得分；

（3）产出时效：2017年5月26日前完成会议，得15分；

（4）产出成本：大会经费控制在预算内，得10分。

4、项目效果指标（20分）

（1）社会效益指标：我市工会换届全市广大职工政治生活中的一件大事，是我市工运事业发展中的一件大事，也是我市整体工作中的一件大事，事关我市职工队伍稳定，换届大会顺利召开，进一步提升了工会组织凝聚力，得20分。

5、项目满意度指标（5分）

通过电话回访满意度达到100%，得5分。

项目绩效评价总分99分。

（二）评价结论

1、评分结果

围绕绩效评价指标体系，通过数据采集及电话回访等 方式，对该项目绩效进行了客观、公正的评价，最终评价结果为98分，评价等级为优。

2、主要结论

在被评价项目相关资料真实、可靠的基础上，经实地验看项目实施成果和听取项目实施效果，评价小组认为，我会劳模春节慰问金项目基本完成了绩效目标任务，达到了既定的目标，经对项目绩效指标评分得分为98分，绩效等级为优。

五、绩效评价结果应用建议

评价组在整个绩效评价过程中，根据本项目的绩效评价指标体系，编制绩效评价工作方案、收集和分析项目数据，在充分调研的基础上秉着客观、公正的评价原则，撰写项目绩效评价报告。但由于时间、成本和精力的限制，本绩效评价报告可能还存在不尽完善之处，如由于受调查对象范围的限制未能充分掌握项目绩效存在的问题。

六、项目实施经验、做法、存在的问题和改进措施

（一）项目主要经验及做法

1、领导重视是前提

2、理解文件、明确调整完善指标任务是关键

3、各相关部门相互协调，征求意见是保证质量的必不可少的环节。

（二）存在的问题

1、未单独设账反映项目资金的使用情况；

2、单位虽然对项目资金进行了必要的监控和检查，但未形成书面的监控报告。

（三）建议和改正举措

1、为及时掌握项目资金的使用情况，避免项目资金使用超支，建议对项目资金单独设账，有效归集财务信息进行会计核算；

2、加强财务监控，对项目资金进行事前、事中、事后的检查分析，并形成监控报告，确保项目资金安全有效运行。

（七）项目后续工作安排和有关建议

该项目无后续工作。

（八）其他需说明的问题

无

南昌市总工会机关后勤服务中心

2018年4月25日