财政支出绩效评价从深化部门预算改革，加强预算绩效管理的实际需要出发，通过科学合理的方法，客观公正地评价财政资金使用的经济性、效率性和效益性，是强化部门预算支出责任、改善财政支出管理、优化资源配置以及提高公共服务水平的重要手段。

根据《南昌市财政局关于开展2017年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（洪财办〔2018〕6号）文件要求，我中心开展了帮扶工作经费项目的绩效自评工作，现报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目实施依据

为体现党和政府及工会组织对职工群众的关心和关怀，根据《中华全国总工会办公厅建立困难职工档案制度执行办法》（总工办发[2006]36号）文件、《帮扶资金筹集管理使用办法》、《江西省总工会关于开展2017年工会夏送清凉活动暨关爱职工爱心企业评选活动的通知》（20170706赣工办发〔2017〕61号）和市总《2017年南昌市总工会“情系职工、夏送清凉”为主题送清凉活动的通知》等文件精神，市总工会职工服务中心切实做好日常职工帮扶工作。根据南昌市人民政府办公厅《关于印发市政府与市总工会第2次联席会议纪要的通知》精神，确定：为加大对特困职工应急救助的工作力度，从2007年起将市财政预算安排的市总工会帮扶中心困难职工帮扶专项资金由每年20万元提高到70万元。

2.项目基本性质、用途、主要内容、涉及范围等

帮扶工作经费主要用于组织开展全市职工帮扶工作，包括困难职工建档工作经费、夏送清凉、金秋助学会议工作经费等活动经费。

（二）项目预期目标

1.项目预期总目标

努力解决广大职工群众最关心、最直接、最现实的利益问题，切实保障我市困难职工的基本生活，帮助个人或家庭克服生活困难，维护我市职工队伍的稳定，促进社会经济的发展。

2.项目预期阶段性目标

2017年1月至12月完成困难职工建档工作、召开金秋助学会议、组织开展夏送清凉活动。

3.项目预期目标完成情况

帮扶工作的阶段性目标和预期总目标均已顺利完成。资金支出严格执行有关财经法规。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过对帮扶工作经费项目的绩效评价，进一步提高财政资金使用效益，合理分配财政资金。通过项目资金绩效自评，全面、客观地反映我会“帮扶工作经费”项目专项工作执行情况，综合评价专项资金支出效率和效果，同时总结经验，分析存在的问题及原因，提出对策建议。

（二）绩效评价原则和依据、评价指标体系、评价方法

财政专项支出绩效评价是政府加强绩效管理、提高专项资金使用和管理水平的重要举措。

1、绩效评价原则

（1）科学规范原则；

（2）公正公开原则；

（3）分级分类原则；

（4）绩效相关原则。

2、评价依据：

（1）财政部《财政支出绩效评价暂行管理办法》（财预[2011]285号）

（2）财政部《推进预算绩效管理的指导意见》（财预[2011]416号）

（3）财政部《预算绩效管理共性指标体系框架》（财预[2013]53号）

（4）江西省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（赣府发[2013]8号）

（5）南昌市人民政府《关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>（试行）的通知》（洪府发[2014]8号）

（6）南昌市财政局《南昌市财政局关于开展2017年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（洪财办〔2018〕6号）

（7）《中华全国总工会办公厅建立困难职工档案制度执行办法》（总工办发[2006]36号）

（8）江西省总工会《关于开展2017年工会夏送清凉活动暨关爱职工爱心企业评选活动的通知》（20170706赣工办发〔2017〕61号）

（9）南昌市总工会《2017年南昌市总工会“情系职工、夏送清凉”为主题送清凉活动的通知》

3、评价指标体系

根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神及本项目的具体特点，设置了合理可行的评价体系，包括投入指标（项目立项、资金落实）、过程指标（业务管理、财务管理）、产出数量与质量指标、社会效益和可持续影响指标等，具体详见项目绩效评分表。

针对项目在投入、过程、产出和效果等方面的实际情况，设立了各项评价指标。

4、评价方法

本项目绩效评价主要采用数据对比，标准和产出对照，同时辅以访谈、研讨、审计等方法。

（三）绩效评价工作过程

绩效评价组在前期调研的基础上，完成了绩效评价方案，明确了评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准问卷调查及访谈方案等，经专家小组评审，进一步完善和修改了工作方案。评价组按照工作方案，顺利完成了绩效评价报告工作。具体实施过程如下：

1、数据填报和采集

收集研读相关文件、政策、抽查部分银行凭单、会计凭证、成果文件等，并填报所需报表。

2、电话回访

通过电话、QQ、微信等，对收集到的数据进一步核实确认；

3、数据分析及撰写报告

对确认后的数据、资料、图册、文件进行分析综合，撰写绩效评价报告。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况分析

（1）项目预算情况分析

按照市总工会职工服务中心工作计划，2017年8月20日之前完成困难职工建档工作、夏送清凉工作、金秋助学工作。

（2）项目资金实际到位情况分析

年初财政预算安排的该项目资金及时到位。

（3）项目资金实际支出情况分析

在资金实际支出使用方面，严格按照中央八项规定执行。

（4）项目资金管理情况分析

项目资金使用部门为市总工会职工服务中心，职工服务中心指定专人分别负责困难职工建档、夏送清凉、金秋助学工作。聘请财务人员按照实际发生做好账务处理工作，资金支出严格按照机关财务管理规定执行，责任明晰，权责分离。

（二）项目组织实施情况分析

（1）项目组织情况分析

帮扶工作由市总工会职工服务中心组织实施。职工服务中心按照市总工会工作安排，制定并实施了2017年金秋助学方案、2017年夏送清凉方案，召开了建档工作会议。

（2）项目管理情况分析

职工服务中心负责管理帮扶工作经费。为此，配置了专门的经办人员、会计、出纳人员，保障资金的安全、合规使用。

（三）项目绩效情况分析

（1）项目产出指标评价标准制订情况及理由、实际值情况分析

项目产出指标根据职工服务中心工作的情况制定了相应的几项指标：产出数量是工作目标完成率，产出质量目标实现程度，产出时效是工作完成时间，产出成本是资金支出控制情况。

理由是根据帮扶工作经费主要工作内容，以及该项目的预期目标是使帮助职工，实现工会普惠。

实际工作上，通过职工的反馈，各项工作取得了良好的效果，资金方面严格按照预算安排的资金来使用和管理。

（2）项目效益指标评价标准制订情况及理由、实际值情况分析

鉴于职工帮扶工作没有经济效益、生态效益，故未设置经济效益和生态效益指标。

社会效益指标是维护职工队伍稳定，可持续影响是参与面。

四、综合评价情况及评价结论

（一）综合评价情况

1、项目投入指标（10分）

（1）项目立项规范性：项目符合国家、省、市政府以及全国总工会的困难职工帮扶政策得5分；

（2）预算资金执行率=70/70=100%，得5分；

2、项目过程指标（10分）

（1）管理制度健全性：印发了《2017年南昌市总工会“情系职工、夏送清凉”为主题送清凉活动的通知》得2分；《通知》得到贯彻落实并有效执行，得1分，共得3分。

（2）项目质量可控性：制定了相应的业务质量标准，得1分；业务质量标准得到有效执行，得1分，共得2分。

（3）管理制度健全性：制定并严格执行了职工服务中心财务管理制度，得3分；

（4）财务监控有效性：资金进行专户管理、全口径预决算；资金管理使用纳入工会经费审查监督部门的审计监督范围。得2分。

3、项目产出指标（55分）

（1）产出数量：完成夏送清凉工作得10分；2.召开建档工作会得5分3.召开金秋助学会议得5分，共得20分；

（2）产出质量：夏送清凉产生良好的社会效益；建档工作顺利完成；金秋助学工作顺利完成，得20分；

（3）产出时效：2017年8月20号之前完成了所有工作，得10分；

（4）产出成本：资金控制在预算内，得5分。

4、项目效果指标（20分）

（1）社会效益指标：通过开展困难职工建档、夏送清凉、金秋助学等工作，把党和政府及工会组织对职工群众的关怀和关心传达到位，进一步加大工会普惠职工服务力度，职工群众普遍反映良好，维护了职工队伍团结稳定，得15分；

（2）可持续影响指标：逐步形成了党政主导、部门支持、工会运作、社会参与的社会化帮扶工作格局,在社会参与上力度还有待加强，扣2分，得3分。

5、项目满意度指标（5分）

通过问卷调查和电话回访满意度达到95%，得5分。

项目绩效评价总分98分。

（二）评价结论

1、评分结果

围绕绩效评价指标体系，通过数据采集及电话回访等 方式，对该项目绩效进行了客观、公正的评价，最终评价结果为98分，评价等级为优。

2、主要结论

在被评价项目相关资料真实、可靠的基础上，经实地验看项目实施成果和听取项目实施效果，评价小组认为，职工服务中心帮扶工作经费项目基本完成了绩效目标任务，达到了既定的目标，经对项目绩效指标评分得分为98分，绩效等级为优。

五、绩效评价结果应用建议

评价组在整个绩效评价过程中，根据本项目的绩效评价指标体系，编制绩效评价工作方案、收集和分析项目数据，在充分调研的基础上秉着客观、公正的评价原则，撰写项目绩效评价报告。但由于时间、成本和精力的限制，本绩效评价报告可能还存在不尽完善之处，如由于受调查对象范围的限制未能充分掌握项目绩效存在的问题。

六、项目实施经验、做法、存在的问题和改进措施

（一）项目主要经验及做法

1、领导重视是前提

2、理解文件、明确调整完善指标任务是关键

3、各相关部门相互协调，征求意见是保证质量的必不可少的环节。

（二）存在的问题

1、未单独设账反映项目资金的使用情况；

2、单位虽然对项目资金进行了必要的监控和检查，但未形成书面的监控报告。

（三）建议和改正举措

1、为及时掌握项目资金的使用情况，避免项目资金使用超支，建议对项目资金单独设账，有效归集财务信息进行会计核算；

2、加强财务监控，对项目资金进行事前、事中、事后的检查分析，并形成监控报告，确保项目资金安全有效运行。

（七）项目后续工作安排和有关建议

该项目无后续工作。

（八）其他需说明的问题

无

南昌市总工会职工服务中心

2018年4月25日