一、项目基本情况
    （一）项目概况
      1.立项背景
      为体现党和政府及工会组织对劳动模范的关心和关怀，让南昌市各级劳动模范和先进工作者过上一个安乐、祥和的春节，市总每年积极做好劳模慰问金发放工作。根据南昌市人民政府办公厅《关于印发市政府与市总工会第3次联席会议纪要的通知》精神，同意自2010年起，市政府按每人每年200元的标准，向市级劳模发放春节慰问金。根据南昌市人民政府办公厅《关于印发市政府与市总工会第7次联席座谈会议纪要的通知》精神，同意自2015年起，将我市市级劳模春节慰问金从每年200元/人提高到每年500元/人，所需经费按原渠道由市财政负担。
      2.立项目的
      体现党和政府及工会组织对广大劳动模范的关心和爱护，激发广大劳模及先进人物荣誉感，在全社会营造劳动最光荣、劳动最崇高、劳动最伟大、劳动最美丽的氛围。
      3.项目内容、执行标准和实施期限
      市级劳模春节慰问金慰问对象是由南昌市人民政府授予劳模称号的人员且于2017年12月31日之前在基层工会重新登记并经核准列入管理健在的市级劳模。
      4.资金使用情况
      项目资金使用部门为市总工会经济技术部，经济技术部指定专人分别负责2018年度市级劳模春节慰问金工作。资金支出严格按照市总财务管理规定执行，责任明晰，权责分离。截止2018年12月31日，市财政下拨春节送温暖经费185.6万元，实际支出185.35万元，因5位劳模在文件出台之后，慰问金发放之前去世，导致计划应发放的慰问金无法发放，造成预算执行有偏差。
      5.项目组织管理情况
      劳模春节慰问工作由市总工会经济技术部组织实施。2017年发布了《关于开展2018年省、市两级劳模春节慰问金申报发放工作的通知》，要求各县区、各单位与2017年12月31日前将发放汇总表上报至市总经技部。经济技术部严格按照每人每年500元的标准发放劳模慰问金。收集信息时仔细核对劳模身份，发放后督促基层工会将劳模慰问金按规定时间划转至劳模个人账户。
    （二）项目绩效目标
      1.项目绩效总目标
      体现党和政府及工会组织对广大劳动模范的关心和爱护，激发广大劳模及先进人物荣誉感，在全社会营造劳动最光荣、劳动最崇高、劳动最伟大、劳动最美丽的氛围。
      2.项目年度绩效目标
      从2017年12月至2018年4月，完成市级劳模春节慰问金发放工作。
      3.项目预期目标完成情况
      市级劳模春节慰问金发放工作的阶段性目标和预期总目标均已顺利完成。资金按标准划转至各基层工会账户，严格执行有关财经法规。
      二、绩效评价工作情况
    （一）绩效评价目的、原则和依据、评价指标体系、评价方法
      1．评价目的
      通过对2018年度市级劳模春节慰问金经费项目的绩效评价，进一步提高财政资金使用效益，合理分配财政资金。通过项目资金绩效自评，全面、客观地反映我会“2018年市级劳模春节慰问金”项目专项工作执行情况，综合评价专项资金支出效率和效果，同时总结经验，分析存在的问题及原因，提出对策建议。
      2．评价原则
    （1）科学规范原则；
    （2）公正公开原则；
    （3）分级分类原则；
    （4）绩效相关原则。
      3．评价依据
    （1）财政部《财政支出绩效评价暂行管理办法》（财预[2011]285号）
    （2）财政部《推进预算绩效管理的指导意见》（财预[2011]416号）
    （3）财政部《预算绩效管理共性指标体系框架》（财预[2013]53号）
    （4）江西省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（赣府发[2013]8号）
    （5）南昌市人民政府《关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>（试行）的通知》（洪府发[2014]8号）
    （6）南昌市财政局《南昌市财政局关于开展2018年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（洪财办〔2019〕7号）
      4．评价指标体系
      根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神及本项目的具体特点，设置了合理可行的评价体系，包括投入指标（项目立项、资金落实）、过程指标（业务管理、财务管理）、产出数量与质量指标、社会效益和可持续影响指标等，具体详见项目绩效评分表。
      针对项目在投入、过程、产出和效果等方面的实际情况，设立了各项评价指标。
      5．评价方法
      本项目绩效评价主要采用数据对比，标准和产出对照，同时辅以访谈、研讨、审计等方法。
    （二）绩效评价工作过程
      绩效评价组在前期调研的基础上，完成了绩效评价方案，明确了评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准问卷调查及访谈方案等，经专家小组评审，进一步完善和修改了工作方案。评价组按照工作方案，顺利完成了绩效评价报告工作。具体实施过程如下：
      1．数据填报和采集
      收集研读相关文件、政策、抽查部分银行凭单、会计凭证、成果文件等，并填报所需报表。
      2．电话回访
      通过电话、QQ、微信等，对收集到的数据进一步核实确认；
      3．数据分析及撰写报告
      对确认后的数据、资料、图册、文件进行分析综合，撰写绩效评价报告。
      三、绩效评价指标分析情况
    （一）项目投入指标（10分）
      1.项目立项规范性：项目按照规定的程序批准立项得5分；
      2. 预算资金执行率=185.35/185.6=99.87%，扣1分，得4分。
    （二）项目过程指标（10分）
      1．业务管理指标得分情况分析
    （1）管理制度健全性：制定了相关制度得2分，得到贯彻落实并有效执行，得1分，共得3分。
    （2）项目质量可控性：制定了相应的业务质量标准，得1分；业务质量标准得到有效执行，得1分，共得2分。
      2．财务管理指标得分情况分析
    （1）管理制度健全性：制定并严格执行了符合财务会计法规的财务管理制度，得3分； 
    （2）财务监控有效性：资金进行专户管理、全口径预决算，管理使用纳入工会经费审查监督部门的审计监督范围,得2分；
    （三）项目产出指标（50分）
      1．产出数量：按照计划向3707位劳模发放2018年市级劳模春节慰问金，得25分；
      2．产出质量：严格按照每人500元标准执行，得15分；
      3．产出时效：在4月底前完成慰问金发放活动，得5分；
      4. 产出成本：资金控制在预算内，得5分。
    （四）项目效果指标（25分）
      1．社会效益指标：通过发放市级劳模春节慰问金工作，把党和政府及工会组织对劳模的关怀和关心传达到位，并在社会上营造了向劳模学习、向劳模致敬的良好氛围。充分发挥劳模在人民群众之中的特殊影响力、凝聚力和感召力推动全市经济社会又好又快发展，得20分；
      2.可持续影响：提升劳模的荣誉感和使命感，将党和政府的温暖送到每一位劳模手中，让南昌市各级劳动模范和先进工作者过上一个安乐、祥和的春节，得5分。
    （五）项目效果指标（5分）
      通过问卷调查和电话回访满意度达到95%，得5分。
      项目绩效评价总分99分。
      四、综合评价结论
      （一）评分结果
      围绕绩效评价指标体系，通过数据采集及电话回访等方式，对该项目绩效进行了客观、公正的评价，最终评价结果为99分，评价等级为优。
      （二）主要结论
      在被评价项目相关资料真实、可靠的基础上，经实地验看项目实施成果和听取项目实施效果，评价小组认为我会2018年市级劳模春节慰问金项目未完成了绩效目标任务，离既定的目标还有一定的距离，经对项目绩效指标评分得分为99分，绩效等级为优。
      五、绩效评价结果应用建议
      评价组在整个绩效评价过程中，根据本项目的绩效评价指标体系，编制绩效评价工作方案、收集和分析项目数据，在充分调研的基础上秉着客观、公正的评价原则，撰写项目绩效评价报告。但由于时间、成本和精力的限制，本绩效评价报告可能还存在不尽完善之处，如由于受调查对象范围的限制未能充分掌握项目绩效存在的问题。以后年度预算安排会参考本年度绩效评价结果，优化预算管理、改进不足之处。
      六、项目实施经验及做法、存在的问题和改进措施
    （一）项目主要经验及做法
      1．领导重视是前提
      2．理解文件、明确调整完善指标任务是关键
      3．各相关部门相互协调，征求意见是保证质量的必不可少的环节。
    （二）存在的问题
      1．未单独设账反映项目资金的使用情况；
      2．单位虽然对项目资金进行了必要的监控和检查，但未形成书面的监控报告。
    （三）建议和改正举措
      1．为及时掌握项目资金的使用情况，避免项目资金使用超支，建议对项目资金单独设账，有效归集财务信息进行会计核算；
      2.加强财务监控，对项目资金进行事前、事中、事后的检查分析，并形成监控报告，确保项目资金安全有效运行。